Jahresabschluss 2016

Der Jahresabschluss des ZDF umfasst wie in den Vorjahren die systematisch miteinander verknüpften Einzelrechnungen Betriebsrechnung (Abrechnung des Betriebshaushalts), Investitionsrechnung (Abrechnung des Investitionshaushalts), Bilanz (Vermögensrechnung) und  Gewinn- und Verlustrechnung.

Nach § 30a des ZDF-Staatsvertrags ist das ZDF verpflichtet, einen Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden HGB-Vorschriften sowie einen Lagebericht aufzustellen und nach §§ 316 ff. HGB prüfen zu lassen. Die Prüfung der Jahresabrechnung 2016 durch die beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat keine Beanstandungen er­geben. Mit dem seit 01. Januar 2016 gültigen ZDF-Staatsvertrag veröffentlicht das ZDF nach § 30a (5) die für die Tätigkeit im Geschäftsjahr gewährten Bezüge des Intendanten und der Direktoren unter Namensnennung im Geschäftsbericht und nach § 30a (6) die Tarifstrukturen und eine strukturierte Darstellung der außer- und übertariflichen Vereinbarungen.

Die Darstellungen zum Jahresabschluss sind grundsätzlich entsprechend der Ein-Budget-Systematik und Aufbauorganisation des ZDF gegliedert und klassifizieren die Bereiche des ZDF nach den Kategorien Programm-, Gemeinkosten- und Dienstleisterbereiche. Für die einzelnen Bereiche werden alle zuordenbaren Kostenarten einschließlich der internen Kostenverrechnung ausgewiesen.

Im Betriebshaushalt des ZDF ergibt sich ein Jahresfehlbetrag von -118,4 Mio. Euro. Bereinigt um die nicht verfügbaren Beitragsmehrerträge von 94,6 Mio. Euro, die gemäß Empfehlung der Kommission zur Ermittlung des Finanzbedarfs der Rundfunkanstalten (KEF) in eine Sonderrücklage eingestellt werden, ergibt sich das bereinigte Betriebsergebnis mit einem Fehlbetrag von -212,9 Mio. Euro. Im Investitionshaushalt zeigt sich ein positives Finanzierungsergebnis von 185,4 Mio. Euro. Der aus be­reinigtem Betriebsergebnis und Finanzierungsergebnis ermittelte bereinigte Gesamtfehlbetrag von -27,5 Mio. Euro wird der Rücklage Gesamtergebnis entnommen.

Für das Jahresergebnis bedeutsame Veränderungen während des Berichtsjahres 2016 sind im Folgenden dargestellt. Die Erläuterungen beziehen sich auf die Referenzgröße Vorjahres-Ist.

Das Geschäftsjahr 2016 schließt in der Betriebsrechnung mit einem bereinigten Ergebnis von -212,9 Mio. Euro.

1) Ein negativer Zusatzaufwand entspricht einem Überschuss des Dienstleisterbereichs; ein positiver Zussatzaufwand kommt einem Defizit gleich.
2) Abweichungen in den Summen ergeben sich aus Rundungsdifferenzen. Dasselbe gilt für die folgenden Tabellen.

Auf der Ertragsseite liegen die Rundfunkbeitragserträge mit 1.884,8 Mio. Euro um 31,7 Mio. Euro unter dem Vorjahreswert. Beitragserträge, die im Vergleich zur Anmeldung zum 20. KEF-Bericht über den anerkannten ungedeckten Finanzbedarf in der Beitragsperiode 2013 bis 2016 hinausgehen, betragen 94,6 Mio. Euro und sind der Sonderrücklage zugeführt. Bereinigt um die nicht verfügbaren Mehrerträge ergibt sich ein Rundfunkbeitrag von 1.790,2 Mio. Euro. Die Werbeerträge sind vor allem aufgrund der Sportgroßereignisse im Berichtsjahr um 21,1 Mio. Euro auf 163,9 Mio. Euro gestiegen. Die Übrigen Erträge lagen mit 150,5 Mio. Euro um 14,2 Mio. Euro über dem Vorjahr (136,3 Mio. Euro), was unter anderem auf höhere Verwertungserlöse und höhere Andere Erträge zurückzuführen ist.

Auf der Aufwandsseite umfassen die Personalaufwendungen/Zentralbudget die Per­sonalaufwendungen, die nicht den jeweiligen Geschäftsbereichen zugeordnet werden können beziehungsweise für die eine dezentrale Zuordnung nicht zweckmäßig wäre, zum Beispiel kurzfristig Beschäftigte und Auszubildende sowie die Aufwendungen für die Al­tersversorgung. Diese Aufwendungen liegen im Jahr 2016 mit 176,0 Mio. Euro um 45,5 Mio. Euro über dem Vorjahreswert, was vor allem aus höheren Aufwendungen für die Altersversorgung resultiert.

Die Programmaufwendungen liegen, insbesondere wegen der Sportgroßveranstaltungen im Berichtsjahr mit 1.628,0 Mio. Euro um 135,4 Mio. Euro über dem Vorjahreswert von 1.492,6 Mio. Euro.

Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche betrugen 224,4 Mio. Euro und lagen damit um 2,6 Mio. Euro über dem Vorjahreswert von 221,8 Mio. Euro. Die Übrigen Gemeinkosten lagen mit 253,1 Mio. Euro um 9,3 Mio. Euro unter dem Volumen des Vorjahres (262,4 Mio. Euro). Die im Jahr 2016 erstmals separat ausgewiesenen Gemeinkosten ausgewählte Dienstleisterprodukte (bisher in den Übrigen Gemeinkosten enthalten) beliefen sich auf 13,0 Mio. Euro.

Bei den Dienstleistern wird als Zusatzaufwand (= Ergebnis) die Differenz zwischen den Aufwendungen und den Erlösen aus internen Leistungen („Dienstleisterprodukte“) ausgewiesen. Ein positiver Zusatzaufwand entspricht demnach einem Überschuss der Kosten über die Erlöse. Im Jahr 2016 hat der Zusatzaufwand 39,3 Mio. Euro (Vorjahr: 35,4 Mio. Euro) betragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung, die inhaltlich der Betriebsrechnung entspricht, weist im Jahr 2016 betriebliche Erträge (inklusive Beitragsmehrerträge) in Höhe von 2.139,2 Mio. Euro aus, die um 29,1 Mio. Euro über den Erträgen des Vorjahres von 2.110,1 Mio. Euro liegen. Der Beschaffungs-/ Programmaufwand beläuft sich auf 1.295,0 Mio. Euro, der Personalaufwand auf 478,1 Mio. Euro. Nach Berücksichtigung weiterer GuV-Positionen beträgt der Jahresfehlbetrag -118,4 Mio. Euro. Bereinigt um der Sonderrücklage zugeführte und bis Ende 2016 nicht zur Verfügung stehende Beitragsmehrerträge in Höhe von 94,6 Mio. Euro ergibt sich ein bereinigtes Jahresergebnis von -212,9 Mio. Euro. Im Vorjahr belief sich das bereinigte Jahresergebnis auf -61,7 Mio. Euro.

*) Das ZDF wendet die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz geänderten Bilanzierzungs- und Bewertungsvorschriften gem. Art. 75 Abs. 1 EGHGB erstmalig für das Geschäftsjahr 2016 an. Die Vorjahreszahlen wurden zur besseren Vergleichbarkeit entsprechend angepasst.

Der Investitionshaushalt schließt bei einem Gesamteinnahmevolumen in Höhe von 484,4 Mio. Euro und einem Gesamtausgabevolumen in Höhe von 299,0 Mio. Euro mit einem Finanzierungsergebnis von 185,4 Mio. Euro. Im Vergleich zum Vorjahr sind höhere Einnahmen von 132,1 Mio. Euro und geringere Ausgaben von 10,4 Mio. Euro zu verzeichnen, so dass das Finanzierungsergebnis um 142,5 Mio. Euro besser ausfällt als im Vorjahr. Das Mehr bei den Einnahmen ist u. a. auf eine höhere Zuführung zur Versorgungsrückstellung und höhere Beschaffungsreste zurückzuführen.

Investitionsrechnung inklusive Haushaltsausgleich

Die Bilanzsumme von 2.318,1 Mio. Euro ist gegenüber dem Vorjahr um 102,9 Mio. Euro höher (Vorjahr: 2.215,2 Mio. Euro). Dies entspricht einer Zunahme um 4,6 Prozent.

Auf der Aktivseite ist das Anlagevermögen mit 933,8 Mio. Euro gegenüber 905,3  Mio. Euro im Vorjahr um 28,5 Mio. Euro gestiegen. Das entspricht einer Zu­nahme um 3,1 Prozent. Die Erhöhung des Anlagevermögens ergibt sich aus einer Zunahme der Finanzanlagen um 38,5 Mio. Euro und einer Reduzierung der Sachanlagen einschließlich immaterieller Vermögensgegenstände um 10,0 Mio. Euro. Die Veränderung der Finanzanlagen ist hauptsächlich beeinflusst durch die Erhöhung des Versorgungsstocks und der Rückdeckungsansprüche aus den relevanten Versorgungstarifverträgen.

Der Schwerpunkt der Sachinvestitionen lag im Geschäftsjahr 2016 wie in den Vorjahren auch auf der Erneuerung der Produktions- und Sendetechnik sowie der IT-Infrastruktur. Her­vorzuhebende Projekte waren u. a. der Relaunch der ZDFmediathek, der Ersatz der Netzersatzanlage im Werkstattgebäude, der Ersatz von Beleuchtungsgeräten, die Reinvestitionen im Regiebereich im Sendezentrum Mainz sowie Investitionen zur Harmonisierung der Sendestraßen. Darüber hinaus wurden Sachinvestitionen zum Erhalt der Funktionsfähigkeit der Produktionstechnik und der IT-Infrastruktur sowie der IT-Anwendungen durchgeführt.

Das Umlaufvermögen ist um 120,3 Mio. Euro auf 714,8 Mio. Euro gestiegen (Vorjahr: 594,5 Mio. Euro). Der Anstieg ergibt sich vor allem im Zusammenhang mit den Beitragsmehrerträgen, die über die zur Abdeckung des anerkannten Finanzbedarfs im 19. KEF-Bericht erforderlichen Beiträge hinausgehen und der Sonderrücklage Beitragsmehrerträge zugeführt sind. Sie schlagen sich im Umlaufvermögen in einer Erhöhung der auf die Beitragsmehrerträge entfallenden Forderungen um 2,7 Mio. Euro und bei der Position Kassenbestand, Bundesbankguthaben und Guthaben bei Kreditinstituten um 91,9 Mio. Euro nieder. Trotz der Beitragsmehrerträge, die zu höheren Forderungen führen, fallen die Forderungen aus Rundfunkbeiträgen insgesamt mit 228,2 Mio. Euro um knapp 0,5 Mio. Euro geringer aus als im Vorjahr.

Die Anlagenintensität (Anlagevermögen zu Bilanzsumme) liegt mit 40,3 Prozent unter dem Vorjahresniveau von 40,9 Prozent. Das Programmvermögen (einschließlich der Wiederholungsrechte) hat sich wertmäßig um 48,7 Mio. Euro verringert und beträgt 648,6 Mio. Euro zum 31. Dezember 2016 (697,3 Mio. Euro zum 31. Dezember 2015). Der Anteil des Programmvermögens am Gesamtvermögen hat sich mit knapp 28,0 Prozent gegenüber 31,5 Prozent im Vorjahr vermindert. Der Anteil des Umlaufvermögens (einschließlich aktivem Rechnungsabgrenzungsposten) liegt mit 31,7 Prozent über dem Vorjahresanteil von 27,7 Prozent.

Auf der Passivseite beträgt das Eigenkapital 725,7 Mio. Euro (Vorjahr: 844,1 Mio. Euro). Das Eigenkapital des ZDF beinhaltet neben dem Anstaltskapital eine Rücklage Gesamtergebnis, die das kumulierte Gesamtergebnis der Beitragsperiode gemäß ZDF-Haushaltsrechnung abbildet. Für Rundfunkbeitragsmehreinnahmen, die über den von der KEF im 19. Bericht zur Deckung des Finanzbedarfs anerkannten Anteil in der Beitragsperiode 2013 bis 2016 hinausgehen, wurde erstmals im Geschäftsjahr 2014 eine Sonderrücklage dotiert. Im Jahr 2016 beträgt die Sonderrücklage 373,0 Mio. Euro (2015: 278,4 Mio. Euro). Das Eigenkapital deckt das langfristige Vermögen (Anlage- und Programmvermögen) zu 45,9 Prozent (Vorjahr: 52,7 Prozent). Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 31,3 Prozent (2015: 38,1 Prozent). Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 158,7 Mio. Euro auf 1.192,5 Mio. Euro (Vorjahr: 1.033,8 Mio. Euro) erhöht. Unter dieser Position werden die Altersversorgungsrückstellung für die Mitar­beiter des ZDF, die vergleichbaren Rückstellungen für Verpflichtungen des ZDF gegenüber den selbständigen und nichtselbständigen Gemeinschaftseinrichtungen und die Rückstellungen für Beihilfeansprüche ausgewiesen. Die Steuerrückstellungen haben sich von 8,5 Mio. Euro im Vorjahr auf 8,4 Mio. Euro leicht verringert. Die sonstigen Rückstellungen betragen zum Bilanzstichtag knapp 225,0 Mio. Euro, das sind rd. 28,2 Mio. Euro mehr als im Vorjahr. Die Summe der Verbindlichkeiten ist zum Ende des Jahres 2016 mit 165,4 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahresbetrag von 131,1 Mio. Euro um 34,3 Mio. Euro gestiegen.

*) Das ZDF wendet die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften gem. Art. 75 Abs. 1 EGHGB erstmalig für das Geschäftsjahr 2016 an. Die Vorjahreszahlen wurden zur besseren Vergleichbarkeit entsprechend angepasst.

1) Ein negativer Zusatzaufwand entspricht einem Überschuss des Dienstleisterbereiches; ein positiver Zusatzaufwand kommmt einem Defizit gleich.

1) Inklusive der vorzutragenden Ausgabenreste
2) Inklusive der vorzutragenden Beschaffungsreste

Der Anteil des ZDF am gesamten Beitragsaufkommen ist zum 01.04.2015 aufgrund der Feststellungen des 19. KEF-Berichts von 24,2878 Prozent auf 24,7031 Prozent des monatlichen Regelbeitrags gestiegen. Zum selben Zeitpunkt ist der Regelbeitrag von 17,98 Euro auf 17,50 Euro reduziert worden.

Bei den Erträgen aus Rundfunkbeiträgen zeigt sich mit 1.884,8 Mio. Euro ein um 31,7 Mio. Euro vermindertes Aufkommen, was vor allem auf die Beitragssenkung zum 01. April 2015, eine höhere Anzahl von Befreiungen im privaten Bereich und auf aus Vorperioden rückwirkende Entbindungen von der Zahlungspflicht zurückzuführen ist. Beitragserträge, die über den von der KEF anerkannten ungedeckten Finanzbedarf in der Beitragsperiode 2013 bis 2016 hinausgehen, betragen 94,6 Mio. Euro und sind der Sonderrücklage zugeführt.

Im Bereich der Werbung unterliegt das ZDF den bekannten gesetzlichen Beschränkungen, wonach Werbesendungen nur 20 Minuten pro Tag bis 20.00 Uhr und nicht an Sonn- und Feiertagen ausgestrahlt werden dürfen. Die rechtlich zur Verfügung stehenden Werbezeiten wurden vollständig verkauft. Vor allem die besonderen Sportgroßereignisse im Berichtsjahr trugen zu Werbeerträgen von 163,9 Mio. Euro bei, die um 21,1 Mio. Euro über dem Vorjahreswert lagen.

Seit dem Jahr 2013 gelten die allgemeinen Beschränkungen für die Werbung auch für das Sponsoring; von dieser Beschränkung ausgenommen ist das Sponsoring der Übertragung von bestimmten Großereignissen wie zum Beispiel Olympische Sommer- und Winterspiele und bei den Fußball-Europa- und -Weltmeisterschaften alle Spiele mit deutscher Beteiligung sowie das Eröffnungsspiel, die Halbfinalspiele und das Endspiel. Gegenüber dem Vorjahr ist beim Sponsoring, u. a. verbunden mit den Sportgroßereignissen 2016, ein Anstieg um 2,7 Mio. Euro auf 11,8 Mio. Euro zu verzeichnen.

Im gleichen Zusammenhang steht der Anstieg der Erträge aus Kostenerstattungen um 2,0 Mio. Euro auf 6,1 Mio. Euro, da diese Erträge zum größten Teil auf Erstattungen im Zusammenhang mit produktionstechnischen Kooperationen bei Sportgroßereignissen basieren.

Die Verwertungserlöse liegen mit 29,6 Mio. Euro um 7,2 Mio. Euro über dem Vorjahr, was unter anderem auf höhere Erlöse aus der Kabelverwertung sowie dem Programmvertrieb zurückzuführen ist. Die Anderen Erträge sind um 3,7 Mio. Euro auf 92,7 Mio. Euro gestiegen. Enthalten sind mit knapp 54,5 Prozent in den Anderen Erträgen Erstattungen von ARTE als Vergütung für Programmzulieferungen seitens des ZDF. Darüber hinaus wird unter dieser Position eine Vielzahl unterschiedlicher Ertragskomponenten zusammengefasst.

Die folgenden Darstellungen beziehen sich auf die EBS-Systematik.

Die gesamten Personalaufwendungen einschließlich der bei den Geschäftsbereichen dezentral abgerechneten betrugen laut Betriebsrechnung 502,8 Mio. Euro (Vorjahr: 451,3 Mio. Euro). Die Personalaufwendungen ohne die Versorgungsaufwendungen liegen mit 309,5 Mio. Euro um 4,9 Mio. Euro über dem Vorjahresniveau von 304,6 Mio. Euro. Der Anteil der Personalaufwendungen ohne Versorgungsaufwendungen am Gesamtaufwand liegt mit 13,4 Prozent unter dem Wert der Vorperiode von 14,3 Prozent.

Die zentral erfassten Personalaufwendungen haben sich 2016 im Vergleich zum Vorjahr (130,4 Mio. Euro) um 45,5 Mio. Euro auf 176,0 Mio. Euro erhöht, was vor allem auf höhere Aufwendungen im Bereich der Versorgung zurückzuführen ist.

Die Programmaufwendungen beliefen sich 2016 auf 1.628,0 Mio. Euro. Gegenüber dem Vorjahr (1.492,6 Mio. Euro) erhöhten sich die Programmaufwendungen um 135,4 Mio. Euro beziehungsweise 9,1 Prozent. Der Sendeaufwand betrug 1.273,0 Mio. Euro nach 1.165,8 Mio. Euro im Jahr 2015. Dies entspricht einem Anstieg um 9,2 Prozent.

Die Sendezeit aller Programmbereiche lag mit 2.714.095 Sendeminuten um 3,7 Prozent unter dem Vorjahresniveau.

Bezogen auf die Aufwendungen ergaben sich in den einzelnen Programmbereichen gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen folgende Entwicklungen:

Der Sendeaufwand der Programmdirektion lag mit 651,5 Mio. Euro um 25,6 Mio. Euro unter dem Vorjahreswert. Die geringeren Aufwendungen waren insbesondere bedingt durch eine niedrigere Sendeleistung aus dem entfallenden Regelprogramm aufgrund der Übertragung von Sportgroßereignissen sowie einer geänderten Zuordnung der Kosten für die Sendestraßen auf einer eigenen Haushaltsstelle. Darüber hinaus erfolgten im Haushaltsjahr 2016 im Vergleich zu 2015 Kürzungen durch den Ersatz von Erstsendungen durch Wiederholungen zur Erfüllung der Einsparvorgaben der Kommission zur Ermittlung des Finanzbedarfs der Rundfunkanstalten (KEF).

Der Sendeaufwand der Chefredaktion lag 2016 mit 465,1 Mio. Euro um 123,0 Mio. Euro über dem Vorjahreswert (342,2 Mio. Euro). Grund hierfür war im Wesentlichen der höhere Übertragungsumfang von Sportgroßereignissen (u. a. Fußball-Europameisterschaft, Olympische Sommerspiele sowie Paralympics).

Der Sendaufwand von ARTE stieg um 4,4 Mio. Euro auf 40,5 Mio. Euro an, was mit dem konkreten Sendeeinsatz der Programmzulieferungen an ARTE-Deutschland und einem entsprechenden Vorratsabbau im Programmvermögen einherging.

Der Sendaufwand des Kinderkanals stieg um 0,9 Mio. Euro auf 26,9 Mio. Euro an. Diese Zunahme resultierte aus den konkreten Programmzulieferungen an den Kinderkanal (Erfurt) insbesondere durch kostenintensivere Erstsendungen an Kinderserien und -reihen.

Der Sendeaufwand von ZDFkultur reduzierte sich im Jahr 2016 um 0,2 Mio. Euro auf 1,8 Mio. Euro. Grund hierfür war die gemäß 19. Rundfunkänderungsstaatsvertrag erfolgte Einstellung des digitalen TV-Programmes zum 1. Oktober 2016.

Der Programmaufwand der HR Neue Medien lag 2016 mit 30,0 Mio. Euro um 2,2 Mio. Euro über dem Vorjahreswert (27,8 Mio. Euro). Die Mehraufwendungen waren auf hochwertige, programmergänzende Onlineprojekte zurückzuführen.

Für funk (gemeinsames Internet-Jugendangebot von ARD und ZDF ab 1. Oktober  2016) fiel 2016 erstmals ein Ist-Aufwand in Höhe von 4,2 Mio. Euro an.

Die Aufwendungen für die Sendestraßen in Höhe von 13,3 Mio. Euro wurden 2016 aufgrund des Gemeinkostencharakters erstmals gesondert ausgewiesen. Diesbezügliche Kosten waren bisher Bestandteil des Sendeaufwands der Programmdirektion. Die Sendestraßen umfassen die Sendeabwicklung der Programme der ZDF-Programmfamilie (ZDF-Hauptprogramm, ZDFneo, ZDFinfo, ZDFkultur) und des Partnerprogramms 3sat in einer zentralen Sendeleitung im Sendezentrum Mainz.

Die nicht zuordenbaren Programmgemeinkosten betreffen die Aufwendungen für die Programmverteilung, Sendepauschalverträge und Sicherung der Programmbestände. Sie betrugen 108,7 Mio. Euro und lagen um 3,2 Mio. Euro über dem Vorjahreswert, wofür u. a. höhere Aufwendungen bei der Programmverteilung sowie Abschreibungen und Wertberichtigungen im Programmvermögen die Ursachen waren.

Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche lagen mit 224,4 Mio. Euro um 2,6 Mio. Euro über dem Vorjahreswert (221,8 Mio. Euro). Bei der Chefredaktion zeigen sich Mehraufwendungen bei den Außenstudios. Bei der Produktionsdirektion führen, aufgrund der Sportgroßereignisse, höhere Leistungen an ARD-Anstalten, die größtenteils erstattet werden, zu höheren Fremdkosten als im Vorjahr.

Die Umlageentlastung betrug -16,3 Mio. Euro (Vorjahr: -16,5 Mio. Euro). Die Übrigen Gemeinkosten beinhalten die nicht absetzbare Vorsteuer, die Ertragsteuern, die Kosten des Beitragseinzugs, die Zinsaufwendungen und die sonstigen Gemeinkosten. Sie liegen mit 253,1 Mio. Euro um 9,3 Mio. Euro unter dem Vorjahresniveau (262,4 Mio. Euro). Die geringeren Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr sind insbesondere darauf zurückzuführen, dass bestimmte Dienstleisterprodukte, bei denen eine leistungsbezogene Planung und Abrechnung mit einzelnen Kunden nicht möglich oder sinnvoll ist, ab 2016 auf die neu eingerichtete Haushaltsstelle „Gemeinkosten ausgewählte DLP“ verrechnet werden. Bis 2015 erfolgte der Ausweis bei den sonstigen Gemeinkosten.

Bei den Dienstleisterbereichen zeigt sich eine Unterdeckung, d. h. die Kosten überstiegen die Erlöse um 39,3 Mio. Euro (Vorjahr: Unterdeckung von 35,4 Mio. Euro). Die Dienstleister der Produktionsdirektion weisen dabei ungedeckte Kosten von 39,2 Mio. Euro bei einer Ergebnisverschlechterung um 5,6 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahr aus und bei den Dienstleistern der Verwaltungsdirektion ergibt sich eine Unterdeckung von 0,1 Mio. Euro bei einer Ergebnisverbesserung gegenüber dem Vorjahr um 1,7 Mio. Euro.

1) Ein negativer Zusatzaufwand entspricht einem Überschuss des Dienstleisterbereichs; ein positiver Zusatzaufwand kommt einem Defizit gleich.

Der Investitionshaushalt schließt mit einem positiven Finanzierungsergebnis von 185,4 Mio. Euro (Vorjahr: 42,9 Mio. Euro), das sich aus Einnahmen in Höhe von 484,4 Mio. Euro (Vorjahr: 352,3 Mio. Euro) und Ausgaben in Höhe von 299,0 Mio. Euro (Vorjahr: 309,4 Mio. Euro) zusammensetzt.

Auf der Einnahmenseite betrug die Zuführung zur Versorgungsrückstellung im Berichtsjahr 126,5 Mio. Euro (Vorjahr: 100,6 Mio. Euro). Die Abschreibungen und Abgänge bei Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen beliefen sich auf 66,6 Mio. Euro (Vorjahr: 68,7 Mio. Euro). Die Verminderung des Programmvermögens beträgt 48,7 Mio. Euro (2015: 66,4 Mio. Euro).

Auf der Ausgabenseite beliefen sich die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 2016 auf 56,6 Mio. Euro nach 50,7 Mio. Euro im Vorjahr (jeweils ohne Ausgabenreste). Davon betrafen 17,0 Mio. Euro fernsehtechnische und sonstige technische Einrichtungen und 21,1 Mio. Euro die Informationstechnologie. Der verbleibende Betrag entfiel auf Betriebs- und Geschäftsausstattungen, Kfz sowie auf Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen sowie auf bebaute eigene Grund­stücke. Investitionen in das Programmvermögen wurden, wie im Vorjahr, nicht getätigt, die in das Folgejahr zu übertragenden Beschaffungsreste betragen 141,9 Mio. Euro. Im Programmvermögen enthalten ist neben sendefähigen Produktionen, in Arbeit befindlichen Produktionen und Wiederholungsrechten auch die darauf entfallende nicht abzugsfähige Vorsteuer.